Devenir auto-entrepreneur en 2025 : démarches et pièges à éviter

Auteur de l'article : Romain Durand
Devenir auto-entrepreneur en 2025 : démarches, seuils de TVA, pièges à éviter, comparaison avec la société. Guide complet pour bien démarrer.
Devenir auto-entrepreneur en 2025. Guide complet pour bien démarrer.

Pourquoi choisir le statut d’auto-entrepreneur en 2025 ?

Le statut d’auto-entrepreneur (ou micro-entrepreneur) reste, en 2025, l’un des régimes juridiques les plus prisés pour démarrer une activité indépendante, qu’il s’agisse de freelance, artisan, commerçant ou prestataire de services. Il séduit par sa simplicité, sa rapidité de mise en place et une gestion comptable allégée. Mais derrière ses nombreux avantages se cachent aussi des limites et des pièges à connaître avant de se lancer.

Les démarches pour devenir auto-entrepreneur en 2025

1. Déclaration en ligne

La création d’une micro-entreprise se fait gratuitement et entièrement en ligne sur le site officiel autoentrepreneur.urssaf.fr. Le futur entrepreneur doit fournir :

  • Une pièce d’identité valide
  • Un justificatif de domicile
  • Une déclaration sur l’honneur de non-condamnation
  • Le formulaire P0 micro-entrepreneur

Il faut choisir un code APE/NAF correspondant à son activité, ce qui aura des conséquences sur l'organisme de rattachement (URSSAF, CMA, etc.).

2. Immatriculation obligatoire

Depuis 2015, l’immatriculation est obligatoire au Registre du Commerce et des Sociétés (RCS) pour les commerçants, ou au Répertoire des Métiers (RM) pour les artisans. Cette formalité est également gratuite, mais obligatoire.

3. Affiliation automatique à l’Urssaf

Une fois l’activité enregistrée, l’auto-entrepreneur est automatiquement affilié à l’Urssaf qui devient son interlocuteur principal pour les cotisations sociales.

Les avantages de l’auto-entreprise

  • Simplicité de gestion comptable : pas de bilan à produire, un simple livre des recettes suffit.
  • Paiement des cotisations sociales proportionnel au chiffre d'affaires : si vous ne gagnez rien, vous ne payez rien.
  • Option pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu : une manière d’intégrer l’impôt dans les cotisations.
  • Pas de TVA en dessous du seuil de franchise : ce qui permet d’offrir des prix TTC plus compétitifs.

La franchise en base de TVA : un avantage en sursis ?

Des seuils à surveiller de près

En 2025, la franchise en base de TVA s’applique tant que votre chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas :

  • 91 900 € pour les activités de vente de marchandises
  • 39 100 € pour les prestations de services

Au-delà de ces seuils, l’auto-entrepreneur doit facturer la TVA et effectuer des déclarations mensuelles ou trimestrielles. Or, le gouvernement envisage de réduire ces seuils dès 2026, ce qui pourrait remettre en cause l’un des principaux atouts du régime.

À surveiller : une baisse de ces seuils diminuerait la compétitivité des auto-entrepreneurs vis-à-vis des sociétés classiques.

Les pièges à éviter quand on devient auto-entrepreneur

1. Ne pas anticiper la hausse de chiffre d’affaires

Le principal piège est de dépasser les plafonds de chiffre d’affaires, sans anticiper les conséquences :

  • Perte du régime micro-social simplifié
  • Passage obligatoire à la TVA
  • Bascule vers une structure plus complexe (EURL, SASU…)

2. Oublier que les charges ne sont pas déductibles

L’un des plus gros malentendus : les dépenses professionnelles ne sont pas déductibles du chiffre d’affaires en micro-entreprise.

Cela signifie que vos cotisations sociales sont calculées sur le chiffre d'affaires brut, avec un abattement fiscal forfaitaire (71 %, 50 % ou 34 % selon l'activité). Mais en pratique, plus vous avez de charges, moins ce régime est intéressant.

Exemple : un graphiste qui investit beaucoup dans du matériel informatique paiera autant de cotisations qu’un autre sans frais, à CA égal.

3. Sous-estimer sa protection sociale

  • L’auto-entrepreneur est affilié à la sécurité sociale des indépendants : moins protectrice que le régime général des salariés.
  • Les droits à la retraite dépendent directement du chiffre d’affaires (il faut un minimum pour valider un trimestre).
  • Pas d'assurance chômage, sauf exception (allocation des travailleurs indépendants).

Auto-entreprise vs société : que choisir en 2025 ?

Quel statut juridique choisir ?
Critère Auto-entreprise Société (EURL / SASU)
Création Gratuite et rapide Statuts à rédiger + frais de greffe
TVA Franchise en base (sous seuil) Régime réel (TVA collectée et déductible)
Comptabilité Simplifiée (livre des recettes) Comptabilité complète obligatoire
Déduction des charges Non Oui
Cotisations sociales Sur le chiffre d’affaires Sur la rémunération réelle
Crédibilité Moyenne Plus élevée (image professionnelle)
Évolution possible Limitée Forte (association, levée de fonds)

Conseils pour bien débuter en tant qu’auto-entrepreneur

  • Fixer ses prix TTC intelligemment si vous êtes en franchise de TVA, tout en anticipant la TVA future.
  • Tenir un suivi rigoureux de votre chiffre d’affaires mensuel, pour éviter un dépassement des seuils par surprise.
  • Évaluer vos charges annuelles : si elles sont élevées, mieux vaut choisir une société pour pouvoir les déduire.
  • Pensez à ouvrir un compte bancaire dédié, même si vous êtes dispensé (obligatoire >10 000€ de CA pendant 2 ans).

Quelle évolution possible après l’auto-entreprise ?

Nombreux sont ceux qui commencent en micro-entreprise et évoluent ensuite vers :

  • Une EURL (régime TNS, charges plus faibles)
  • Une SASU (statut assimilé salarié, meilleure protection sociale)
  • Une SARL ou SAS pour s’associer

Le passage d’auto-entrepreneur à société peut se faire sans rupture d’activité, mais nécessite l’accompagnement d’un comptable ou d’un expert juridique.

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FAQ sur les démarches pour créer son auto-entreprise en 2025

Quels sont les avantages du statut auto-entrepreneur en 2025 ?

Le statut d’auto-entrepreneur en 2025 offre une création simplifiée, sans frais, une comptabilité allégée, une exonération de TVA sous un certain seuil, et un calcul des cotisations sociales basé uniquement sur le chiffre d'affaires. Il est particulièrement adapté aux indépendants qui démarrent une activité avec peu de charges et un chiffre d'affaires modéré.

Quel est le seuil de franchise de TVA pour les auto-entrepreneurs en 2025 ?

En 2025, les auto-entrepreneurs bénéficient d’une franchise de TVA tant que leur chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 91 900 € pour les activités commerciales et 39 100 € pour les prestations de services. Une baisse de ces seuils est à l’étude pour 2026, ce qui pourrait réduire l’attractivité du statut.

Peut-on déduire ses charges en auto-entreprise ?

Non. Contrairement aux sociétés classiques, les auto-entrepreneurs ne peuvent pas déduire leurs charges professionnelles. Les cotisations sociales et l'impôt sont calculés sur le chiffre d'affaires brut, avec un abattement forfaitaire appliqué uniquement pour l’impôt sur le revenu.

Quelles sont les alternatives au statut d'auto-entrepreneur ?

Les principales alternatives sont la création d’une EURL ou d’une SASU. Ces structures permettent de déduire les charges, de récupérer la TVA, d’avoir une meilleure crédibilité et d’envisager des évolutions (associés, levée de fonds). Elles impliquent une gestion plus complexe mais offrent une meilleure protection sociale.

Quels sont les risques de dépasser le seuil de chiffre d'affaires ?

En cas de dépassement du seuil de chiffre d’affaires, l’auto-entrepreneur sort du régime micro-fiscal et micro-social simplifié, devient redevable de la TVA, et peut perdre les avantages du statut. Une régularisation fiscale peut s’appliquer rétroactivement, ce qui peut entraîner des charges imprévues.

Comment devenir auto-entrepreneur en 2025

Déterminer son activité

Choisissez la nature exacte de votre activité (commerciale, artisanale ou libérale) afin de déterminer votre code APE et votre centre de formalité des entreprises (CFE).

Faire sa déclaration en ligne

Rendez-vous sur autoentrepreneur.urssaf.fr pour remplir le formulaire de déclaration, fournir une pièce d'identité et une attestation sur l'honneur.

Immatriculation au RCS ou au RM

Si vous êtes commerçant ou artisan, procédez à votre immatriculation gratuite au Registre du Commerce (RCS) ou au Répertoire des Métiers (RM).

Choisir son régime fiscal

Choisissez entre le régime classique ou le versement libératoire de l'impôt sur le revenu, selon votre niveau de revenu fiscal de référence.

Ouvrir un compte bancaire dédié

Obligatoire si votre chiffre d’affaires dépasse 10 000 € deux années consécutives. Recommandé dans tous les cas pour bien séparer vos finances.

Débuter son activité et déclarer ses revenus

Dès le début de votre activité, tenez un livre de recettes et déclarez votre chiffre d'affaires tous les mois ou tous les trimestres à l’Urssaf.

06 71 44 47 40
contact.creabreizh@gmail.com

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